SISTEMA PÚBLICA DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL – SPED:
1. Quais os 5 erros mais frequentes no SPED fiscal?
2. Quais os 5 erros mais frequentes na EFD contribuições?
3. Quais as etapas para elaboração de uma auditoria digital?
4. Quando deve ser apresentado o inventário?
5. Como é realizada a recuperação da ECD anterior na ECD atual?
6. Qual a data limite para entrega da ECD?
7. Quem está obrigado a EFD Reinf?
8. Quantos modelos de documentos fiscais eletrônicos existem? E quais são eles?
9. Multa por atraso na entrega da EFD contribuições?
10. É possível cancelar uma EFD contribuições enviada por engano?
11. Como utilizar na EFD-Reinf saldos de créditos de contribuições previdenciárias retidas antes da obrigatoriedade?
12. O que é a central de balanços e pra que serve?
13. É necessário imprimir os livros fiscais da EFD ICMS/IPI e autentica-los na sefaz?
14. Como deve ser feito o registro do prejuízo fiscal no e-lalur e no e-lacs na ECF?
15. Posso fazer a substituição de um SPED contábil enviado?
16. Existe multa pelo atraso na entrega do SPED contábil?
17. Houve mudança de contador no meio do período, como ficam o SPED contábil e a ECF?
18. As empresas de serviços de transporte, tributadas pelo ICMS deverão informar o inventário no bloco h do SPED fiscal?
19. Contribuinte obrigado ao envio do SPED contábil, precisa registrar seus livros na junta comercial?
20. Como informar o registro 1600 do SPED fiscal? Operações com cartão de crédito e débito.
IMPOSTO DE RENDA DAS PESSOAS JURÍDICAS E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO – E OUTROS ASSUNTOS
1. O que é o bônus de adimplência fiscal?
2. Quais tipos de prejuízos podem ser apurados pelas pessoas jurídicas?
3. Como deve ser feita a opção pelo lucro presumido?
4. O que são os ajustes ao lucro líquido no lucro real?
5. O que é um balanço de abertura?
6. Após feito a opção pelo lucro presumido, é possível alterar?
7. Como é o tratamento da distribuição de lucros nas empresas tributadas pelo lucro presumido?
8. Existe multa na entrega da DCTF em atraso?
9. O que é o CARF?
10. Aspectos tributários do IRPJ e CSLL no caso de doações?
11. O que é o desconto simplificado na declaração do imposto de renda das pessoas físicas (DIRPF)?
12. Paguei o imposto de renda das pessoas físicas indevidamente, como restituir?
13. Como posso doar parte do imposto de renda das pessoas físicas para projetos sociais?
14. Existe necessidade de reforma? Quais os benefícios?
15. Quais as atuais propostas de reforma tributária?
16. Quais os cinco pontos importantes para qualquer reforma tributária?
17. O imposto ou contribuição que o contribuinte esteja discutindo judicialmente poderá ser considerado como despesa dedutível na determinação do lucro real?
18. O que são “despesas incorridas”?
19. Quais os fatores que a legislação tributária leva em consideração para contagem de prazos?
20. Qual a alíquota de imposto e do adicional a que estão sujeitas as pessoas jurídicas que optarem pela estimativa mensal?
PROGRAMA DE INTEGRAÇÃO SOCIAL (PIS), PROGRAMA DE FORMAÇÃO DO PATRIMÔNIO DO SERVIDOR PÚBLICO (PASEP) E CONTRIBUIÇÃO PARA O FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL (COFINS)
1. As receitas financeiras e os descontos obtidos devem ser tributados por PIS e COFINS?
2. Quais as formas de incidência das contribuições para PIS e COFINS?
3. Quais contribuintes devem pagar PIS e COFINS sobre o faturamento/receita bruta?
4. Quem não deve pagar PIS e COFINS sobre o faturamento?
5. Existem isenções ou não incidência de PIS e COFINS para receitas específicas?
6. Quais as exclusões permitidas da base de cálculo de PIS e COFINS?
7. O que são produtos tributados a alíquota zero de PIS e COFINS? É o mesmo entendimento para monofásicos?
8. As bonificações concedidas em mercadorias, podem ser excluídas da base de cálculo das contribuições PIS e COFINS?
9. Quais as principais características da COFINS no regime não cumulativo?
10. O que fazer com os créditos acumulados de PIS e COFINS?
11. É possível descontar créditos de PIS e COFINS sobre a depreciação na não cumulatividade?
12. Posso descontar créditos de PIS e COFINS sobre bens adquiridos para o ativo imobilizado?
13. Quando ocorre o fato gerador do PIS e COFINS no processo de importação?
14. Como é feito o cálculo do PIS e COFINS das empresas de fomento comercial (factoring)?
15. Quais os elementos que compõe o custo de aquisição dos insumos geradores de créditos das contribuições?
16. A inadimplência de clientes, ou seja, não recebimentos de recursos provenientes de vendas podem ser considerados como exclusões a base de cálculo do PIS e COFINS?
17. É possível apropriar crédito de PIS e COFINS de bens e/ou serviços adquiridos de pessoas jurídicas optantes pelo simples nacional?
18. As remessas para o exterior a título de royalties estão sujeitas à incidência da contribuição para o PIS-importação e para a COFINS-importação?
19. Como será tributado PIS e COFINS das empresas de software?
20. É possível encontrar informações sobre tributações de PIS e COFINS diferenciados: alíquota zero, monofásicos, isenção e suspensão?
IMPOSTO SOBRE CIRCULAÇÃO DAS MERCADORIAS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS (ICMS)
1. Qual o melhor método para estudar o ICMS de forma consistente?
2. Onde é possível ser considerado o local da operação ou prestação, para fins do ICMS?
3. Como diferenciar ativo imobilizado de material de uso e consumo?
4. Peças para reposição ou manutenção de um ativo imobilizado, são consideradas ativo?
5. É possível apropriar crédito do ICMS sobre o ativo imobilizado?
6. Quando posso apropriar crédito de ICMS?
7. Existem conflitos entre a legislação do ICMS e ISS?
8. O que é CTS do ICMS-IPI?
9. É possível fazer ajustes dos inventários para regularização de estoques? Como proceder?
10. Quais as classificações fiscais de mercadorias?
11. O que é a MVA na substituição tributária do ICMS?
12. Como é calculado o ICMS sobre os serviços de transporte?
13. Como deve ser a tributação do ICMS nas operações com armazéns gerais?
14. Aspectos tributários do ICMS em caso de doações?
15. Quais os produtos serão necessários informar no inventário?
16. De quem é a responsabilidade do diferencial de alíquota do ICMS em operações de saída?
17. Como é o tratamento do ICMS quando há devolução de mercadorias em relação a substituição em garantia?
18. Qual é o alcance da alíquota do ICMS de 4%?
19. Quais as alíquotas interestaduais, além da destacada na questão anterior?
20. O IPI poderá ser incluso na base de cálculo do ICMS?
SIMPLES NACIONAL
1. Como incluir novos débitos em parcelamentos do Simples Nacional?
2. Empresa optante pelo Simples Nacional entregou voluntariamente a escrituração contábil digital, nos anos seguintes tem a obrigação de entregar?
3. O que é considerado receita bruta, para fins de aplicação do Simples Nacional?
4. A venda de bens do ativo imobilizado integra a base de cálculo do Simples Nacional?
5. Após a escolha pelo regime de caixa no Simples Nacional, é possível alterar?
6. Uma venda foi cancelada no período de apuração, qual o impacto na apuração do Simples Nacional?
7. Qual o prazo para opção pelo Simples Nacional?
8. Quais empresas podem ser consideradas me – micro empresa e EPP – Empresa de Pequeno Porte?
9. Uma vez feita a opção pelo Simples Nacional, é possível fazer o cancelamento?
10. Sócio de uma empresa me ou EPP optante pelo Simples Nacional, pode ser sócio de outra empresa optante pelo Simples Nacional?
11. Opção pelo simples foi indeferida, como contestar?
12. Como são tributados os rendimentos de titular de empresa enquadrada como microempreendedor individual (MEI)?
13. O que é o fator R do Simples Nacional?
14. Como fazer quando o valor apurado for inferior a R$ 10,00?
15. Quais competências do Simples Nacional foram prorrogadas?
16. O MEI também teve seus prazos de pagamento prorrogados, em virtude da pandemia de covid-19?
17. A DEFIS foi realmente prorrogada? Existe previsão de multa por atraso?
18. Foi prorrogado o prazo de validade das certidões negativas?
19. Para atividades tributadas pelo anexo IV, a contribuição patronal previdenciária também é prorrogada dessa forma?
20. O que deve fazer o contribuinte do Simples Nacional que gerou das do período de apuração março de 2020 com o vencimento antigo?
PERGUNTA 101
Como pagar menos tributos? O que deve ser feito para reduzir a carga tributária das empresas? Quais competências são necessárias para conseguir oferecer tal solução?